资产清查工作报告

时间:2021-01-27 16:32:33 工作报告 我要投稿

资产清查工作报告

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资产清查工作报告

资产清查工作报告1

  根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定,我单位已按时完成资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作情况报告如下:

  一、单位基本情况

  柳埠镇窝铺小学属于财政补助事业单位,财务隶属关系为历城区教育局下属一级预算单位,执行事业单位会计制度。资产管理以窝铺小学校长为第一责任人,设置1名资产总管理员,按照分类下设资产部门管理员,分工明确,责任到人。我单位共有23名在职教,20xx年学校预算收入6265017.97元,支出6265017.97元。

  二、资产清查工作总体状况

  (一)本次资产清查基准日定为20xx年12月31日。

  (二)资产清查范围。根据财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》规定要求,对我单位占有使用的国有资产进行全面清查。清查的主要内容包括:单位基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等。

  (三)资产清查工作组织实施情况。

  1.资产清查工作方案制定情况。

  窝铺小学法人---校长是资产清查工作的第一责任人。建立由资产、财务、纪检、后勤等部门组成的资产清查工作领导小组,负责协调和组织各部门开展资产清查工作,研究制定资产清查工作方案,保证资产清查工作保证质量,按时完成。按照资产清查工作任务和资产

  类别,在资产清查工作领导小组下成立3个专项资产清查工作组,明确了资产清查负责人。

  (1)、单位基本情况清理组

  组长:黄治涛 联系电话:15588805899

  成员:陈学生赵德润 马宁新

  主要任务:是指对应当纳入资产清查工作范围的所属单位户数、机构及人员状况等基本情况进行全面清理。

  (2)、账务清理工作组

  组长: 陈允增联系电话:13153155200

  成员:陈学利王恩庆 温茂荣

  主要任务:是指对行政事业单位的各种银行账户、各类库存现金、有价证券、各项资金往来和会计核算科目等基本账务情况进行全面核对和清理。

  (3)、财产资产清查工作组

  组长: 李延峰 联系电话:13864124953

  成员:刘传顺李庆利江连友

  主要任务:是指对行政事业单位的各项资产进行全面的清理、核对和查实。行政事业单位对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账应当按照资产清查要求进行分类,提出相关处理建议。

  2.资产清查工作方案实施情况。

  固定资产清查:在资产管理信息系统运用清查模块提取现有卡片数据,打印后作为资产清点核查的帐面依据。按照本单位人员分工和

  资产分类情况,分工负责,逐一核对资产实际使用状况,进行统计。以清查后核实确认无误的材料为依据,再次在平台信息系统中录入修改完善资产盘点单,对卡片数据信息不完整的补充完善,对个别信息有误的,尤其是部门、地点、人员发生变动的进行补充修改完善。在保证资产盘点单基础表信息准确的前提下,生成并填报整套资产清查报表。

  财务清查:与同年度本单位财务会计决算数据进行核对,通过分析差异原因确保清查数据准确。逐项填写并手工录入信息系统的相关科目明细表。

  三、资产清查工作结果

  (一)单位清查出的资产损失情况。

  具体见行政事业单位国有资产损溢、资金挂账核实申请表 (共3页,附1)

  (二)资产损失原因分析。

  本次清查出的固定资产因为使用年久,造成资产损坏,或达到报废年限,申请列入正常报废范围。

  (三)资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。

  柳埠镇窝铺小学关于申请核实资产损失的说明

  (共1页,附后)

  四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等

  (一)存在的实际问题。

  对资产管理系统使用系统不够熟悉,工作效率低。

  (二)原因分析。

  因学校的工作人员工作变动等原因带来的资产信息变动录入不够及时。

  (三)改进措施。

  根据资产清查核实后的资产情况,核实、完善“历城区行政事业资产管理信息系统”基础数据,将相关信息录入信息系统,确保资产信息数据的真实、准确。在今后的资产管理中,对资产变化情况做到及时更新,按时上报,实现资产的动态管理,切实做到家底常清,常抓不懈,真正杜绝“前清后乱”和“清管两层皮”现象的发生。

  柳埠镇窝铺小学

  20xx年6月20日

  

资产清查工作报告2

  ××××局:

  根据财政部资产清查工作的相关制度、政策,按照市财政局与市局的有关要求,我局认真按时完成资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作情况报告如下:

  一、以资产清查工作总体状况分析

  (一)资产清查工作基准日

  ×××年12月31日。

  (

  二)资产清查范围

  经清理,本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户,即行政本部1户,执行行政单位会计制度。

  (三)资产清查工作具体实施情况

  1、成立局资产清查工作小组,制定本局的资产清查工作方案。

  2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主,各科室密切配合进行。

  3、按照要求,认真开展了单位自查。包括单位帐务清理,财产清查,及时做好工作底稿,填制《行政事业单位资产清查工作基础表》,编制《行政事业单位资产清查报表》,撰写《行政事业单位资产清查工作报告》。

  二、资产清查工作结果

  1、截至×××年12月31日的资产清查结果情况

  资产合计×××××元

  (1)×××

  (2)×××

  (3)×××

  2、截至×××年12月31日的负债清查结果情况

  负债合计×××元

  暂存款×××元

  3、截至×××年12月31日的净资产清查结果情况

  净资产合计×××元

  (1)×××

  (2)×××

  其中:经常性结余×××元

  专项结余×××元

  三、资产盘盈、资产损失清查结果情况

  我局无发生资产盘盈和盘亏情况。

  四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在问题、原因的分析及整改措施

  (一)存在问题

  ××××××

  (二)原因分析

  ×××××

  (三)整改措施

  1、提高认识,进一步加强国有资产管理,一是建立资产理责任机制。二是增强财物管理人员的责任意识,使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是加强制度建设,健全基础工作。四是规范资产处置行为,严格资产审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限,实行严格的审批制度。运用计算机等现代化工具加强对资产的监控,把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来,及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况,实现由静态管理向动态管理的转变,真正发挥存量资产的效能。

  ××××××××××局

  ×××年×月××日

资产清查工作报告3

  为了全面规范和加强国有资产管理,促进资产合理配置,进一步摸清市卫生计生委“家底”,夯实财政财务管理基础,实现资产动态管理、盘活存量资产、提高资产使用效率。根据《市财政局关于开展20xx年全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》(合财资[20xx]264号)和《20xx年全市行政事业单位国有资产清查工作方案》要求,结合市卫生计生委实际,现制定如下工作方案:

  一、工作原则和目标

  市卫生计生委按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则,组织开展全市市属医疗卫生计生单位资产清查工作。

  (一)全面摸清家底。对市属医疗卫生计生单位基本情况、财务情况、以及资产情况等进行全面清查和核查,真实、完整地反映单位的资产和财务状况,为加强市属医疗卫生计生单位国有资产监督管理,促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。

  (二)完善监管系统。通过资产清查,完善市属医疗卫生计生单位资产管理基础数据库,为加强财政资产管理和预算管理提供数据支撑。

  (三)实现三个结合。建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、资产管理与国库管理相结合的工作机制,为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。

  (四)完善管理制度。根据资产清查发现和暴露的问题,全面总结经验,认真分析原因,研究制定切实可行的措施和办法,建立健全市属医疗卫生计生单位国有资产管理制度。

  二、清查基准日和范围

  (一)清查基准日。以20xx年12月31日为资产清查的基准日。

  (二)清查范围。20xx年12月31日以前经机构编制管理部分批准成立,执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位。

  三、工作方法

  (一)市卫生计生委组织市属医疗卫生计生单位资产清查核实工作,市属医疗卫生计生单位按照财务隶属关系负责组织所属事业单位开展资产清查核实工作。

  市属医疗卫生计生单位20xx年已进行过行政事业单位固定资产清查的,可在20xx年资产清查的基础上,按照此次资产清查的统一政策和要求,对其资产清查结果进行补充、调整,审核并更新有关数据后,按统一要求上报。

  (二)市属医疗卫生计生单位的资产清查结果按规定报送市卫生计生委,资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对。

  (三)针对资产清查过程中发现的问题,市卫生计生委、市财政局可以聘请社会中介机构进行专项审计或复核。

  (四)经过清查核实后的资产,要按照市财政局的统一要求建立健全资产账卡,完善管理信息,并将相关信息及时录入资产管理信息系统,确保数据真实、准确。

  (五)市属医疗卫生计生单位应在此次资产清查工作的基础上,建立完善的行政事业单位国有资产基础数据库,对资产变化情况及时更新,按时上报,实现资产的动态管理,并建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制,防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。

  (六)资产清查工作结束后,市卫计委机关、市属医疗卫生计生单位应当依据《层转财政部关于印发<行政事业单位资产清查核实管理办法>的通知》(合财资[20xx]262号)和实际情况,对资产清查结果逐步予以核实批复。

  四、工作内容和步骤

  根据《转发财政部关于印发<行政事业单位资产清查核实管理办法>的通知》等有关规定,做好基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等工作。具体步骤如下:

  (一)时间要求。本次资产清查于20xx年3月至20xx年6月底在委机关和市属医疗卫生计生单位范围内开展。市属医疗卫生计生单位应于20xx年6月15日之前,将本单位正式文件、资产清查报表、资产清查汇总报表、资产清查工作报告、固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表和社会中介机构出具的专项审计报告等材料纸质和电子版报至委财务审计处,委财务审计处对所属单位资产清查情况进行全面审核汇总后并于6月31日前报市财政局。

  (二)具体步骤

  1、制定方案。根据《转发财政部关于印发<行政事业单位资产清查核实管理办法>的通知》和资产清查的要求,市卫生计生委组织所属单位具体实施清查工作,指导所属单位制定资产清查实施方案,并报市财政局备案。

  各单位法人代表是资产清查的第一责任人,各单位要建立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关部门组成的资产清查组织和工作机构,负责领导和实施本部门、本单位的资产清查工作。

  2、单位自查。根据《转发财政部关于印发<行政事业单位资产清查核实管理办法>的通知》和资产清查的要求,行政事业单位对其占有使用的国有资产进行全面清查,必要时可委托社会中介机构出具专项审计报告。

  3、主管审核。市属医疗卫生计生单位自查工作完成后,将申报文件、资产清查报表、专项审计报告和资产清查工作报告等材料报送主管部门,主管部门对所属单位资产清查自查情况进行全面审核,并对本部门资产清查结果负责。

  4、汇总报送。市属医疗卫生计生单位应于20xx年6月15日之前,将相关材料报至委财务审计处,委财务审计处对所属单位资产清查情况进行全面审核汇总后并于6月31日前报市财政局。

  五、经费保障

  资产清查专项审计费用,按照“谁委托,谁付费”的原则,由委托方承担。按照现行财政管理体制,除统一配发的资产清查软件、资料等外,各级开展行政事业单位资产清查工作所需经费,列入同级财政预算。

  六、操作系统

  财政部在行政事业单位资产管理信息系统中统一开发了资产清查子系统,市属医疗卫生计生单位应当为系统的使用提供必要的硬件及网络条件保障,利用系统完成资产清查及资产报表的录入、审核、汇总、报送工作。

  七、工作要求

  (一)加强领导。成立合肥市卫生计生委资产清查工作领导小组,市卫生计生委主要负责人任组长,分管负责人任副组长,财务审计处、委办公室、人事处和各支出处室主要负责人为领导小组成员,负责资产清查工作的决策部署、指挥协调、检查指导。市属医疗卫生计生单位要加强资产清查工作的领导组织,单位负责人应切实履行管理责任,分工明确,落实到人,配备强有力的领导班子,保证资产清查结果真实可靠,确保资产清查按时完成。

  (二)精心组织。市属医疗卫生计生单位要做好动员、培训工作,认真学习相关文件,并结合实际制定资产清查的具体实施方案,保证工作顺利完成。

  (三)严肃纪律。各市属医疗卫生计生单位应坚持实事求是的原则,如实反映资产管理情况和存在的问题,不得瞒报虚报,不得干预社会中介机构依法执业。对于资产清查工作中出现的违规违法行为,按照有关法律法规处理。

  (四)工作督导。市属医疗卫生计生单位要加强对本单位资产清查工作的监察指导,及时上报资产清查工作进展情况。市卫计委将对市属医疗卫生计生单位资产清查工作情况予以通报,并组织监督检查。

资产清查工作报告4

  为了规范和加强固定资产管理,确保国有资产的安全完整,提高资产使用效益,根据省市局安排,我局近期经过15天的耐心细致的工作,对全系统的固定资产进行了重新核查,达到了清查工作的预期目的。现就此项工作开展情况报告如下:

  一、基本情况

  我局下辖直属税务分局、稽查局、洪家所、亭口所、办税厅5个基层单位和局机关7个股室,共分为12个清查单位。

  (一)分单位固定资产清查情况

  直属税务分局:现有人员6人,台式计算机6台,笔记本电脑1台,打印机3台,班台1张,办公桌7张,椅子10把,三人沙发3个,茶几3张,茶水柜2个,资料柜6个,三门书柜1个。资产使用状况良好。

  稽查局:现有人员4人,台式计算机5台,笔记本电脑1台,打印机3台,班台1张,办公桌5张,椅子6把,三人沙发2个,茶几2张,茶水柜2个,资料柜4个,三门书柜1个。资产使用状况良好。

  洪家所:现有人员5人,台式计算机6台,打印机2台,班台1张,办公桌4张,椅子6把,三人沙发3个,茶几3张,茶水柜2个,资料柜6个,三门书柜1个,保险柜1台。资产使用状况良好。

  亭口所:现有人员5人,台式计算机6台,打印机2台,办公桌5张,椅子7把,三人沙发2个,茶几2张,茶水柜2个,资料柜6个,三门书柜1个,保险柜1台。资产使用状况良好。

  办税厅:现有人员9人,台式计算机8台,笔记本电脑1台,打印机8台,打印复印一体机1台,电子显示屏1个,触摸查询机1个,咨询台1个,班台1张,办公桌6张,办公椅2把,转椅6把,吧椅5把,长条铁椅2张,三人沙发1个,茶几1张,茶水柜1个,资料柜7个,铁皮文件柜1组,三门书柜1个,验钞机3台,保险柜3台。资产使用状况良好。

  征管信息股:现有人员3人,台式计算机3台,笔记本电脑2台,打印机2台,班台1张,办公桌5张,办公椅6把,三人沙发2个,茶几2张,茶水柜2个,三门书柜1个,资料柜4个。资产使用状况良好。

  税政股:现有人员1人,台式计算机1台,笔记本电脑1台,打印机1台,办公桌2张,办公椅2把,三人沙发1个,茶几1张,茶水柜1个,资料柜2个。资产使用状况良好。

  基金股:现有人员1人,台式计算机1台,笔记本电脑1台,打印机1台,办公桌2张,办公椅2把,三人沙发1个,茶几1张,茶水柜1个,资料柜2个。资产使用状况良好。

  政工股:现有人员2人,台式计算机2台,笔记本电脑1台,打印机2台,办公桌2张,办公椅2把,两人沙发1组,茶几1张,茶水柜1个,资料柜2个。资产使用状况良好。

  计财股:现有人员3人,台式计算机4台,笔记本电脑1台,打印机2台,办公桌3张,办公椅3把,三人沙发1个,茶几1张,茶水柜1个,资料柜3个,铁皮文件柜1组,资产使用状况良好。

  纳评股:现有人员2人,台式计算机2台,笔记本电脑1台,打印机1台,办公桌2张,办公椅2把,资料柜2个。资产使用状况良好。

  办公室:现有人员4人,台式计算机4台,笔记本电脑1台,打印机2台,复印机1台,传真机1个,办公桌4张,办公椅4把,资料柜3个。资产使用状况良好。

  办公室同时清查包含各领导办公室、门房、一楼餐厅、二楼会议室、档案室、接待室、图书室、荣誉室、视频会议室、五楼多功能厅、职工单身宿舍等集体使用公共设施。经核查,物品与账务能一一对应。

  经过清查,全系统固定资产总值截至**年4月30日为8719522。12元。其中:房屋建筑物6290473。12元;专用设备352372。00元;通用设备1562540。00元,其中:交通运输设备870968。00元,其他通用设备691572。00元;家具用具514137。00元。无形资产土地1053078。00元,各类资产实物与账面金额价值相符。

  (二)往来款项清查情况

  其他应收款:结余41300。00元。其中:张峰预借工资10000。00元,晁利刚预借工资及初任培训费9300。00元,贺新选预借职工灶周转金及审车费16000。00元,办税厅预借经费周转金20xx。00元,司机预借周转金4000。00元。借款在2年以内。

  其他应付款:暂扣孙东栋1—3月份工资3711。00元。

  二、清查措施

  (一) 加强组织领导,精密安排部署。我局召开专门会议,对资产清查工作进行了安排部署,成立了由局长尚军民为组长,副局长崔亦平为副组长,办公室、计财股具体负责的清查工作小组,逐单位逐资产进行了清查。

  (二) 突出重点,全面清查。本次清查,我局对固定资产逐单位逐办公室逐型号一一进行了重新清点和核对,并造册登记一式三份,一份留保管人,一份留所,一份留县局,人员调动时做为移交公物凭证。

  (三) 规范固定资产管理制度。为了进一步管好、用好固定资产,我局利用本次清查的机会,对全系统固定资产从购置、调配、使用、损毁、转让、报废等各个环节都按照市局固定资产管理办法进行了科学的规范和要求,明确了各股所长为第一责任人,各所会计和各股室专门负责,各使用人具体保管的固定资产管理格局,明确职责,将固定资产管理制度落实到位。

  (四) 对电脑、打印机、验钞机、电视机等因系统配置过低、故障多,虽多次经专业人员维修无法正常使用的固定资产、旧文件柜等长期闲置的资产,经专业人员评估及时予以处置或报废。

  三、存在问题

  (一) 账务与实物管理手续不够完善,例如因人员调动频繁,固定资产调拨随意性大,未及时完善手续,造成实物与账务管理人不符。

  (二) 部分无使用价值或报废资产未及时报废而闲置,造成资产虚增。

  (三) 对资产维护程度不够,部分损坏资产未及时维修使用,造成闲置和浪费。

  四、整改措施

  (一)建立资产责任机制。增强资产管理人员和使用人员各自的责任意识,管理好维护好资产,使账物管理责任和使用维护责任真正落到实处,确保固定资产的安全完整,提高资产使用效益。

  (二)加强制度建设,健全基础工作,规范资产处置行为,严格资产购置审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》等规定的程序和批准的权限,按照规定程序落实资产购置及处置审批制度。

  (三)定期组织固定资产清查工作,使固定资产检查经常化,更好的从源头对固定资产变动情况进行监控,对使用资产做好经常性维护,对长期闲置及无使用价值资产按照程序及时进行处理,避免资产虚增。

  总之,经过近几年的不懈努力,我局的固定资产管理工作取得了一定的成绩,但还存在不少问题。我们将在今后工作中不断健全完善各项资产管理制度,提高管理水平和技能,将资产管理作为一项日常工作常抓不懈,保证资产的合理有效使用。

资产清查工作报告5

××××局:

  根据财务部资产清查工作的相干轨制、政策,根据市财务局与市局的有关要求,我局当真按时结束资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作环境报告以下:

  1、以资产清查工作整体状况分析

  (一)资产清查工作基准日

  ×××年12月31日。

  (二)资产清查范畴

  经料理,本单位纳入本次资产清查范畴的单位户数为1户,即行政本部1户,履行行政单位管帐轨制。

  (三)资产清查工作详细履行环境

  1、建立局资产清查工作小组,订定本局的资产清查工作方案。

  2、根据本局订定的资产清查工作方案构造履行。以财务、综合办公室为主,各科室密切互助进行。

  3、根据要求,当真展开了单位自查。包括单位帐务料理,财产清查,及时做好工作底稿,填制《行政奇迹单位资产清查工作根本表》,式样《行政奇迹单位资产清查报表》,撰写《行政奇迹单位资产清查工作报告》。

  2、资产清查工作结果

  1、中断×××年12月31日的资产清查结果环境

  资产合计×××××元

  (1)×××

  (2)×××

  (3)×××

  2、中断×××年12月31日的负债清查结果环境

  负债合计×××元

  暂存款×××元

  3、中断×××年12月31日的净资产清查结果环境

  净资产合计×××元

  (1)×××

  (2)×××

  此中:凡是性节余×××元

  专项节余×××元

  3、资产盘盈、资产吃亏清查结果环境

  我局无产生资产盘盈和盘亏环境。

  4、对资产清查透暴露来的单位资产、财务办理中存在题目、因为的分析及整改办法

  (一)存在题目

  ××××××

  (二)因为分析

  ×××××

  (三)整改办法

  进步认识,进一步加强国有资产办理,一是建立资产理责任机制。二是加强财物办理人员的责尽情识,使账物办理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是增逼迫度构筑,健康根本工作。四是典范资产处理行动,严厉资产审批轨制。严厉按《行政奇迹单位国有资产办理方法》《行政奇迹单位国有资产处理办理履行方法》及本次清产核资有关文件等法则的程序和承诺权限,履行严厉的审批轨制。应用谋划机等当代化东西加强对资产的监控,把单位的资产办理与财务办理、资产的代价办理和什物办理联合起来,及时反应单位的资金举动、资产存量和变量环境,兑现由静态办理向动态办理的变化,真正阐扬存量资产的效能。

  ××××××××××局

  ×××年×月××日

资产清查工作报告6

  根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定,我单位已按时完成资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作情况报告如下:

  一、单位基本情况

  二、资产清查工作总体状况

  (一)资产清查工作基准日:本单位资产清查工作基准日是20xx年12月31日。

  (二)资产清查范围:经清理,本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户,即本单位1户,执行事业单位会计制度。

  (三)资产清查工作组织实施情况

  1、认真执行有关资产清查的制度规定,学习相关文件,成立资产清查工作小组,制定我单位的资产清查工作方案。

  2、按照我单位制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主,各科室密切配合进行。

  3、按照要求,组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自查工作。主要对我单位基本情况清理、账务清理、财产清查。(1)基本情况清理主要包括:单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等;(2)账务清理以资产清查基准日为时点,对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金等基本财务情况进行了全面的核对和清理,以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理,达到了账账相符、账证相符,确保了我单位账务的完整、准确和真实;(3)财产清查是对各项资产、负债、净资产进行全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则,主要对我单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债、净资产等情况进行了全面的清查。

  (四)资产清查工作取得的成效及存在的问题

  在清查中,做到清查全面彻底、不重不漏,账实相符,切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产,已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失和资金挂账等问题,坚持实事求是的原则,如实反映存在问题,提出了处理建议,已专项上报资产清查领导小组,经资产清查领导小组讨论通过,最终确认资产损失共3000.00元,其中流动资产损失3000.00元,资产盘盈共3000.00元,其中流动负债盘盈3000.00元;对资产清查工作中发现的问题,依据资产清查政策和有关财务、会计制度,进行分类整理并收集了合法证据,以备中介机构进行鉴证;填制了《行政 事业单位资产清查报表》等清查报表资料,撰写了《行政事业单位资产清查工作报告》。资产清查工作中存在的问题主要是房屋建筑物类资产未办理房屋所有权证。

  三、资产清查工作结果

  (一)单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况 通过对我单位20xx年12月31日会计报表及资产损益情况的清查,我单位资产总额账面数为4,115,186.40元,清查数为4,112,186.40元;负债总额账面数为3,000.00元,清查数为0.00元;净资产总额账面数为4,112,186.40元,清查数为4,112,186.40元。

  我单位清查出的资产损失情况:确认资产损失共3000.00元,主要是:流动资产损失3000.00元,其中:其他应收款损失3000.00元。

  我单位清查出的资产盘盈情况:确认资产盘盈共3000.00元,主要是:流动负债盘盈3000.00元,其中:其他应付款盘盈3000.00元。

  (二)资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析

  1、资产损失原因:资产损失主要为其他应收款损失1笔,金额共计3000.00元,损失原因主要为其他应收款已逾期3年以上,且原会计及出纳均已更换,现已无法寻找到原会计和出纳,无法收回,已形成实际坏账损失,又因单笔数额较小、不足以弥补清

  收成本,作损失申报处理。

  2、资产盘盈原因:资产盘盈主要为其他应付款盘盈1笔,金额共计3000.00元,盘盈原因主要为其他应付款已逾期3年以上,经查阅账簿等资料,该笔账形成于3年以上,因是多年来累计扣取的职工个人住房公积金,故无法确定具体年份,现该笔账已不需要支付,也无法退还给职工个人(无法确认到具体职工明细),形成实际坏账,作盘盈申报处理。

  (三)资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料

  1、资产损失证明材料:记账凭证及原始附件,单位作出的专项情况说明。

  2、资产盘盈证明材料:其他应付款-公积金”科目明细账,单位作出的专项情况说明。

  (四)经会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。

  我单位委托湖南方正会计师事务所有限责任公司对我单位的资产损失、资产盘盈情况进行审核并出具经济鉴证证明,其审核后的情况如下:

  清查出的资产损失情况:审核后的资产损失共3000.00元,主要是:流动资产损失3000.00元,其中:其他应收款损失3000.00元。

  清查出的资产盘盈情况:审核后的资产盘盈共3000.00元,主要是:流动负债盘盈3000.00元,其中:其他应付款盘盈3000.00元。

  (五)单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案

  我单位对清查出的资产盘盈、资产损失,按照资产清查要求进行分类,提出相关处理建议,按规定权限上报主管部门及财政部门核销处理。

  四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等

  (一)存在的实际问题

  1、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度; 2、未指定专人妥善保管和维护资产; 3、实物资产堆放杂乱,未定期清理资产; 4、帐务处理不及时。

  (二)原因分析:

  1、因资金紧张,未及时对资产进行维修和维护;

  2、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;

  (三)改进措施:

  1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度; 2、指定专人妥善保管和维护资产; 3、定期清理资产;

  4、及时按规定程序处理帐务。

  五、单位资产管理情况

  (二)原因分析:

  1、因资金紧张,未及时对资产进行维修和维护;

  2、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;

  (三)改进措施:

  1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度; 2、指定专人妥善保管和维护资产; 3、定期清理资产;

  4、及时按规定程序处理帐务。

  六、其他需要说明的事项

  因各种历史原因,我单位固定资产中的房屋类资产均未办理房屋所有权证,我单位领导层对此也非常重视,并要求尽快解决历史问题,早日办理产权证。

资产清查工作报告7

  根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定、我单位已按时完成资产清查的主体工作,财政局资产清查工作报告。现将有关资产清查的工作情况报告如下:

  一、 单位基本情况

  **县财政局机构类型为机关法人,单位负责人:刘水录,地址:贵州省**县**镇**中路3-1号,机构情况:机关内设局长室、副局长室、办公室、国库股、预算股、综合股、预算单位资金管理股、地方债务股、绩效评价与采购股,并下设5个二级事业单位,即县人民政府国有资产监督管理办公室、县基层财政管理局、县财政国库集中支付中心、县财政监督检查执法大队、县农业综合开发办公室。人员编制情况:年末在职人数为57人,行政编制52人,工勤编制5人;退休人员14人,遗属人员5人。20xx年财政预算收入为8039.35万元,总支出为2289.66万元。

  二、资产清查工作总体情况

  (一)资产清查工作基准日为:根据财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办〔〕51号要求,此次行政事业单位资产清查基准日统一为:20xx年12年31日)

  (二)资产清查范围:纳入本资产清查范围的单位户数为1户,即行政本部1户,执行行政单位会计制度。

  (三)资产清查工作组织实施情况

  1、在清查前,认真执行有关资产清查的制度规定,指定专人参加全县固定资产清查培训会,成立由党组书记、局长刘水录为组长的资产清查工作领导小组,范文《财政局资产清查工作报告》。并做到专人负责,明确分工,保证清查工作顺利进行。

  2、组织单位人员按照工作计划和实施方案开展资产清查工作

  (1)基本情况清理主要包括:单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、、单位性质、人员编制、人员数量及人员结构等。

  (2)财务清理以资产基准日为时点,对银行账户、会计核算科目等基本财务情况进行全面的核对和清理,以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理,以及对各项往来款项情况的全面核对和清理,达到账账相符、账证相符,确保了单位账务的完整、准确和真实。

  (3)财产清查是对各项资产进行全面清查、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则,主要对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单位收和支出情况进行了全面的清查。

  (四)资产清查工作取得的成效及存在的问题

  由于领导重视,计划周密,保证了清查工作的顺利开展,在清查中,做到清查全面彻底,不重不漏,基本上摸清了单位的资产家底,取得了显著成效。一是促进了资产管理责任落实;二是实现了资产管理与预算的有效结合;三是完善了资产管理制度,针对资产清查中发现的问题,坚持实事求是的原则,如实反映存在问题,提出了处理建议,已专项上报资产清查领导小组,结合实际提出了相应的整改措施,建立健全了有关规章制度,为局机关国有资产规范化、科学化管理奠定了基矗存在的.问题主要是未认真清理产成品,未整顿实物管理现常

  三、资产清查工作结果

  经过清查我局资产总计为102,807,414.00元,负债总计21,050,279.00元,净资产总计81,757,135.00元(含财政拨款结转70,882,479.00元,其他资金结转结余4,325,557.00元,资产基金6,549,099.00元)经过资产清查领导小组讨论,最终确认资产损失共计 1,840,791.00元,全部均为固定资产(即:通用设备1,785,891.00元,其中:汽车两台,价值358,200.00元;家具用具54,900.00),总计盘亏238项目。

  四、对单位资产、财务管理中存在的问题、原因分析及改进措施:

  (一)存在的问题、原因分析:未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度,未指定专人妥善保管和维护资产,未认真清理资产、未整顿实物管理现尝对损坏不用的固定资产,未及时做好报废相关手续,账务处理不及时。

  (二)改进措施:建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度,指定专人妥善保管和维护资产,认真清理资产并整顿实物管理现场,及时按规定程序处理账务。

资产清查工作报告8

市民政局:

  根据市财政局《关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知》精神,按照省行政事业单位资产清查实施办法,我馆于3月7日至4月3日进行了资产清查工作,现将资产清查工作情况报告如下:

  一、资产清查工作总体现状分析

  (一)资产清查工作的基准日

  此次清查工作统一以XXX年12月31日为资产清查基准日。

  (二)资产清查范围

  1、对全馆账务进行了清理。这次我们对XXX银行账户、会计核算科目、库存现金、资金往来等情况进行全面核对和清理,达到账账相符、账证相符、账表相符。

  2、对全馆财产进行了清理。这次我们对XXX的各项资产进行全面地清理、核对和查实。按照实物盘点同核实账务相结合的原则,重点对固定资产、资产收益情况进行了清查。

  3、建立了固定资产卡片。在清查中我们坚持边清查资产,边建立固定资产卡片,实现了固定资产动态管理。

  4、完善了相关制度。对这次资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题,我们依据相关政策法规,建立健全了相关制度,巩固清查成果。

  (三)资产清查工作实施情况

  为加强对资产清查工作的领导,馆成立资产清查工作小组,组

  长由副馆长XXX担任,成员由XXX、XXX及各办、组负责人组成。馆向各办、组下发了搞好资产清查工作的通知,要求各办、组支持清查工作。参加清查工作的同志,在时间紧、任务重的情况下,加班加点,放弃休息时间,集中精力搞好清查工作,确保资产清查工作顺利完成。

  (四)资产清查工作取得成效及存在问题

  通过这次资产清查,全面摸清了我馆的基本情况、财务情况以及资产情况。建立了监管系统,为加强我馆资产管理提供信息支持。为进一步加强我馆资产收益管理,规范收入分配秩序奠定了良好的基础。

  这次资产清查也发现了我馆在资产管理方面存在的问题,主要表现在固定资产盘盈盘亏问题比较突出,盘盈原因是评估出现漏评,部分资产未及时入账,盘亏原因是门面房拆除和部分设施设备损坏。

  二、资产清查工作结果

  这次资产清查出我馆资产损失情况是:馆门面房于XXX年元月依据“双创”要求予以拆除,损失XXX元。馆加油机、复印机、无绳电话、电脑配件等报废损失XXX元。这些资产损失待资产审计确认后申报核销。

  三、资产、财务管理中的问题及改进措施

  这次资产清查发现的资产及财务管理中的问题是:部分资产由于财务人员工作疏漏,未及时入账。部分帐务未及时处理,造成长期挂账。今后要进一步严格财务管理制度,加强请示报告,经审核批准后及时处理相关财务账目。

  XXXXXX

  XXX年 月 日

资产清查工作报告9

  根据****区《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》及资产清查工作的有关制度、政策,xxx单位已经按时完成资产清查工作,经过我单位资产清查领导小组审核确认并承诺:我单位资产清查结果及上报的资产清查资料真实、完整、准确、合法,xx单位资产清查工作报告。

  现将有关资产清查的工作情况报告如下:

  一、资产清查基本情况

  (一)工作基准日

  本单位资产清查工作基准日是20xx年12月31日

  (二)工作起止日期

  本单位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期间进行了资产清查工作

  (三)资产清查户数说明

  我部门参加本次资产清查的行政事业单位共xx户,其中行政单位xx户,事业单位xx户。事业单位中:全额拨款事业单位xx户,差额拨款事业单位xx户,自收自支事业单位xx户,企业化管理的事业单位xx户。

  (四)资产清查工作具体实施情况

  二、资产清查工作结果

  (一)资产、负债和净资产情况

  截止200xx年12月31日,经清查确认我单位资产总额xx万元,其中流动资产xx万元,对外投资xx万元,固定资产xx万元;负债总额xx万元;净资产总额xx万元。按单位性质分类:行政单位资产总额xx万元,负债总额xx万元,净资产总额xx万元;事业单位资产总额xx万元,负债总额xx万元,净资产总额xx万元。

  (二)单位人员情况

  我单位编制为xxx人,其中:行政编制(含公检法)xx人,占编制总人数的xx%;事业编制xx人,占编制总人数的xx%。

  我单位在职人员为xx人,其中:行政人员xx人,占在行政编制人数的xx%;事业人员xx人,占事业编制人数的xx%。

  (三)部分资产人均占有情况

  1、房屋建筑物情况。我单位办公用房建筑面积是xx平方米,人均办公用房建筑面积xx平方米,其中:行政单位人均办公用房建筑面积xx平方米,事业单位人均办公用房建筑面积xx平方米。

  2、车辆情况。我单位汽车共xxx辆,其中公务用车xxx辆。每百人平均拥有轿车xx辆,其中:行政单位轿车数量xx辆,每百人平均拥有汽车xx辆,事业单位轿车数量xx辆,每百人平均拥有汽车xx辆。

  3、电子计算机情况。我单位电子计算机xx台,人均计算机xx台,其中:行政单位人均计算机xx台,事业单位人均计算机xx台。

  (四)单位资产出租、出借、担保情况

  我单位出租、出借、担保资产总额共xx万元。出租、出借、担保资产累计收益xx万元。其中:行政单位收益xx万元,事业单位收益xx万元。

  (五)已售未销帐职工住房情况

  我单位已售未销帐职工住房共xx套,建筑面积共计xxxx平方米,账面原值xxxx万元,累计折旧xxxx万元,净值xxxx万元。其中:单位产权房屋xx套,建筑面积xxxx平方米,账面原值xxxx万元;单位与个人共有产权房屋xx套,建筑面积xxxx平方米,账面原值xxxx万元;个人产权房屋xx套,建筑面积xxxx平方米,账面原值xxxx万元。

  (六)往来款项情况

  我单位账面应收款(或暂付款)金额为x元,主要内容为xxx。

  我单位账面应付款(或暂存款)金额为x元,主要内容为xxx。

  三、资产清查工作取得的成效、存在问题及改进措施

  (一)取得成效

  (二)存在问题

  (三)存在问题的原因分析(用案例进行分析)

  (四)改进措施

  四、其他需说明的事项

  如报表数据与决算数据有不符情况,请详细说明原因。

  其他需说明的事项。

资产清查工作报告10

  县财政局(国资委):

  根据《霍邱县人民政府办公室关于开展20xx年全县行政事业国有资产清查工作的通知》(霍政办秘[20xx]62号)文件的要求,以及县专题清查培训会议精神,我乡在全乡范围内积极组织开展了行政事业资产清查工作,经过全面清理和认真核查,基本摸清了全乡行政事业单位的资产和财务状况,现将资产清查工作总体情况报告如下:

  一、高度重视

  我乡在接到通知后,立即召开会议,传达学习县里文件,领会精神实质,开展业务培训。乡里制定了清查工作方案,明确了工作原则和目标、明确了清查日和工作范围、明确了工作内容和方法步骤。并成立了国有资产清查工作领导组,由乡主要领导任组长,乡分管负责人及乡纪委书记任副组长,乡直有关部门负责人任成员,领导组下设办公室,明确分工,落实到人,配备了强有力的清查队伍。

  二、严谨操作

  按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求“的原则,我乡对20xx年行政事业单位基本情况、财务情况以及资产状况等进行了全面清理核查,乡属各预算单位首先认真开展自查工作,对单位现有固定资产逐笔逐项进行实物盘点登记,统计无误后报财政分局进行复核,然后从行政事业单位资产管理系统中进行清查盘点、并填写清查明细表和清查汇总表等表格。通过清查没发现资产盘盈盘亏,与账面数字一致。基本情况是:全乡资产合计7197654.36元:其中流动资产4396121.36元、固定资产及无形资产2801533元。

  三、建立机制

  通过此次资产清查,我乡准备建立健全行政事业单位资产管理基础数据库,充实和完善行政事业单位资产管理系统。对资产变化情况情况及时更新,按时上报,防止“前清后乱”现象。实现资产的动态管理,并建立和完善资产与预算、资产和财务有效结合的长效约束机制,以促进资产管理水平的提升。

  四、存在的问题

  资产管理意识淡薄,基础工作不规范:领用与实际使用人不一致;不按程序办理报废:有些部门固定资金不能使用,没有按照设备报废程序办理报废;报废设备有名无实:有些设备已经淘汰,目前仍然挂在账目上。

  五、改进措施

  针对这些问题我乡在以后的资产管理工作中从思想认识着手,完善制度、明确责任、定期检查,加强资产卡片管理,做到账实相符,以防止国有资产流失。

资产清查工作报告11

  根据县教育局资产清查的要求,我单位已按时完成资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作情况报告如下:

  一、资产清查总体状况分析;

  (一)资产清查日期:根据县教育对学校进行固定资产清查要求,20xx年3月28日开始对我校的固定资产进行全面清查。

  (二)资产清查范围:对我校第一类至第九类资产情况等进行全面清查。

  (三)资产清查工作具体实施情况:在清查前,认真执行有关资产清查的制度规定,学习相关文件,首先,我校成立了由吴自范任领导小组组长的固定资产清查工作领导小组。依照固定资产清查的制度及相关文件,结合我校实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。其次,组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了固定资产清查自查工作。主要对单位财产情况进行清查。

  固定资产清查是对各项资产进行全面的清理、核对和查实。固定资产清查按照实物盘点清理资产,主要对单位的固定资产进行了全面的清查。

  (四)资产清查工作取得的成效及存在问题:

  在清查中,做到清查全面彻底、不重不漏,账实相符,切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产,已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失等问题,坚持实事求是的原则,如实反映存在问题,提出了处理建议,上报资产清查领导小组,经所资产清查领导小组讨论通过。对资产清查工作中发现的问题,依据资产清查政策进行分类整理并收集了证据,填制了《固定资产清查工作表》等清查报表资料,撰写了《固定资产清查工作报告》,并将清查结果在本单位进行公示。

  二、资产清查工作结果:

  (一)单位清查出的资产自然损失的情况有:八类旧桌凳有不同程度的损坏。旧的办公厨已淘汰,以前拆除的房屋没有报损等。

  三、单位资产管理中存在问题、原因、及改进措施:

  (一)存在的实际问题:

  部分科室物品有乱搬现象。

  (二)原因分析:

  由于物品不够临时安排活动挪用。

  (三)改进措施:

  1、建立完善固定资产管理制度;

  2、指定专人妥善保管和维护资产;

  3、认真清理资产并整顿实物管理现场;

  4、及时按规定程序处理固定资产帐务。

  资产清查领导小组

资产清查工作报告12

  一、资产清查工作范围(根据实际情况填写)

  (一)ABC中心基本情况

  简要介绍ABC中心的组建情况、性质、职能,负责人名称,地址人员概况等。

  (二)资产清查工作范围

  按照《甘肃省行政事业单位资产清查实施办法》以及资产清查工作方案的要求,本次资产清查的范围为ABC中心及所属分支机构(指不具独立法人资格)的全部资产、负债。列入资产清查的范围的资产总额 元,负债总额 元,净资产总额 元(其中:固定基金 元,结余 元)。

  参与ABC中心资产清查的单位具体情况为:(列明参与资产清查的具体分支机构名称、负责人、性质等)。

  二、资产清查依据(根据实际情况填写)

  (一)法律、法规依据

  1、行政单位财务规则;

  2、事业单位财务规则;

  3、行政单位会计制度;

  4、事业单位会计制度;

  5、行政单位国有资产管理暂行办法;

  6、事业单位国有资产管理暂行办法;

  7、财政部关于行政事业单位资产清查的有关规定;

  8、《行政事业单位资产清查实施办法(甘财办资[20xx]49号);

  9、《甘肃政府关于加强行政事业单位国有资产管理工作的通知》(甘政[20xx]97号)

  10、《甘肃政府办公厅关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》(甘政[20xx]112号)

  11、《中国注册会计师独立审计准则》;

  12、资产清查有关的制度规定。

  (二)行为依据

  1、 年 月 日 部门 号文件(关于ABC中心资产清查专项审计工作的函);

  2、资产清查专项审计业务委托协议书。

  三、资产清查过程及实施情况

  1、 资产清查工作基准日: 年 月 日

  2、 工作起止日期: 年 月 日至 年 月 日;

  3、组织实施情况:

  (1)根据国家和甘肃省资产清查的相关文件,在对ABC中心充分调查了解的基础上编制此次资产清查专项财务审计的实施方案;

  (2)培训参加专项审计工作的相关人员,协助ABC中心做资产清查基础工作;

  (3)对ABC中心资产清查基准日的会计报表进行审计,以保证ABC中心资产清查基准日账面数的准确性;

  (4)核对、询证、查实ABC中心债权、债务,监盘ABC中心现金和抽查存货;

  (5)勘察、抽查ABC中心固定资产并验证其产权;

  (6)协助ABC中心按照事业单位财务规则、事业单位会计制度和资产清查的要求对单位有关会计差错进行调整

  (7)按照国家资产清查政策和有关财务会计制度规定,对ABC中心清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;

  (8)复核ABC中心在资产清查基础上编制的资产清查报表;

  (9)出具资产清查专项审计报告。

  四、资产清查专项审计情况

  (一)、申报处理的资产损失情况

  在此次资产清查过程中,ABC中心共计清理出资产损失笔,总额(盈亏相抵后)为 元。其中:资产损失 笔,金额 元;资产盘盈共 笔,金额 元;潜盈 笔,金额 元。

  (二)经会计师事务所审核确认的资产损失情况

  经我所审核确认的符合资产清查申报条件的损失共 笔,金额(盈亏相抵后) 元。其中:流动资产损失 笔,金额 元;长期投资损失 笔,金额 元;固定资产损失 笔,金额 元;无形及递延资产损失笔,金额 元;流动负债损失 笔,金额 元;长期负债损失 笔,金额 元;存货盘盈 笔,金额 元;固定资产盘盈 笔,金额 元;流动负债潜盈 笔,金额 元;长期负债潜盈 笔,金额 元。

  (三)、资产损失原因说明(按实际情况填列)。

  经会计师事务所审核确认的资产损失中:

  1、损失情况说明:说明损失的科目、户名、金额、原因、认定条件、核销理由、主要依据证据、所在页码等;(可以分损失原因说明,包括坏账损失、资产盘盈、资产盘亏、资产毁损、报废、投资损失、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失等)

  2、盘盈情况说明,说明盘盈资产的科目、名称、数量金额及金额的确定依据、盘盈原因、主要依据证据、所在页码等;

  3、潜盈情况说明,说明潜盈项目的科目、户名、金额、潜盈原因、主要依据证据、所在页码等;

  五、资产清查处理意见(根据实际情况列示)。

  (一)、申报待核销净损失的处理预案

  本次资产清查中,经会计师事务所审核确认的ABC中心资产损失净额为 元;申报自列损溢 元,核减净资产 元,根据,ABC中心的实际情况,具体处理方法如:

  1、核减结余 元;

  2、核减流动基金 元;

  3、核减固定基金 元;

  (二)申报损失批复后净资产的变化情况

  上述申报资产损失如得到批复后,ABC中心的净资产将为 元,其中固定基金 元、流动基金 元、结余 元。

  我们认为,ABC中心的资产清查工作是依据甘肃省相关文件执行的,申报的报表及相关资料真实可信,符合有关规定,各报表数据间勾稽关系正确,可以作为财政部门审批的依据。

  (三)、处理损失及挂帐对ABC中心的经营和财务状况将产生的影响

  1、处理损失及挂帐后,对ABC中心财务状况的影响如下:

  单位:人民币元

  项目 核减前金额 核减金额 核减后金额 影响比例

  资产总额

  负债总额

  净资产

  2、处理损失及挂帐后,对ABC中心未来经营业绩的影响如下:(可简要分析)

  六、在资产清查专项财务审计工作中发现的ABC中心重大资产和财务问题以及向ABC中心提出的有关改进建议

  (一) 财务核算和管理存在的问题及改进建议

  (二) 实物资产管理存在的问题及改进建议

  (三) 其他方面存在的问题及改进建议

  七、重大事项专项说明

  对被审计单位在资产的完整性、产权瑕疵、担保、抵押、未决诉讼、未申报但实际存在的出租出借情况、银行借款、存款和往来账款函证或回函不符等事项的说明。

资产清查工作报告13

  按照国家、省、市财政部门统一部署,要求全市行政事业单位开展继20xx年以来的第二次全国性的国有资产清查工作。我局在“统一政策、统一方法”的指导下,分步骤、按时点、保实效,进一步摸清家底、盘活资产,于7月底之前顺利完成本次资产清查工作任务。

  一、领导重视,周密部署。我局成立了资产清查工作领导小组和工作机构,制定了《扬州市统计局资产清查工作方案》,明确目标任务,细化责任分工,强调资产清查工作的组织领导。

  二、合理分工,盘实家底。清查小组统一落实盘点、汇总工作,固定资产分为网络电子设备和房屋、车辆、办公家具等两类,盘点工作由计算中心、局办公室行政科分别负责,流动资产、负债和净资产核实工作由办公室财务科负责,局各处室协同配合进行全面细致的清查盘点。

  三、准备充分、高效推进。借助资产盘点结果,提前预判账面资产与资产登记系统形成差异的历史原因,主动与财政局沟通维护登记系统卡片信息。根据盘查情况逐项核对填写资产相关信息,确保资产盘点结果准确无误的转换导入资产清查系统,为在全市率先完成资产清查工作提供了保障。

  四、汇总上报,手续完备。经会计师事务所专项审计和经济鉴证,及时汇总资产清查结果,形成《资产清查工作报告》、《资产清查汇总表》、《行政事业单位国有资产损溢、资金挂账核实申请表》报市级资产清查主管部门。待审核批复后进行账务调整和资产信息补录,做到实有资产、账面资产、登记系统三一致。

资产清查工作报告14

  一、资产清查基本情况

  (一)本单位成立于 年 月,属于行政/事业单位,主管部门是 ,法定代表人是 ,法定地址为**市 ,人员编制 人,在编干部职工 人,实有人员(含临工) 人。单位主要职能为 。

  (二)工作基准日:本单位资产清查工作基准日是xx月31日。

  (三)资产清查工作范围

  本次资产清查的工作范围是:本单位及未单独核算、与本单位合并填报报表的单位 个,分别为 。

  不列入此次清查范围,但由本单位填报有关数据单位 个,分别为 。

  (四)清产核资工作具体实施情况

  1、本次清产核资工作的主要内容为:基本情况清理、帐务清理、财产清查、完善制度。

  2、资产清查的组织工作。本单位成立了资产清查工作小组,统一组织实施本单位资产清查工作。小组成员包括:组长: ,副组长: ,成员: 。

  3、资产清查工作程序:

  (1)制定本单位资产清查工作方案,组织学习有关政策,研究工作报表,做好人员分工;

  (2)对本单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理。时间安排:3月 日至 月 日;

  (3)进行帐务清理、财产清查,时间安排: 月 日至 月 日,组织人员输入固定资产电子卡并进行核对,时间安排: 月 日至 月 日;

  (4)导入资产清查报表,分析资产清查结果;

  (5)撰写资产清查工作报告,上报有关数据;

  (6)工作总结和完善单位资产管理方向制度。

  4、其他工作情况

  二、资产清查工作结果

  (一)资产清查结果

  通过对本单位xx月31日会计报表及资产损益情况的清查,本单位资产总额账面值为 元,清查值为 元:负债总额账面值为 元,清查值为 元:净资产总额账面值为 元,清查值为 元。

  (二)会计差错调整情况

  截至xx月31日,本单位会计账中资产总额账面值为 元,资产清查报表中资产总额账面值为 元,差额 元,属于会计差错调整。具体情况为: 。

  三、重要事项说明

  (一)资产损益及资金挂账情况;

  本单位此次资产清查中,资产损失 元,占资产账面值的 %。主要包括流动资产损失 元、固定资产损失 元、对外投资(有价证券)损失 元、无形资产损失 元、其他资产损失及资金挂账等 元;具体损失原因分别为 。

  (二)资产盘盈情况;

  本单位此次资产清查中,资产盘盈 元,占资产账面值的 %。主要包括流动资产盘盈 元、固定资产盘盈 元、无形资产盘盈 元、其他资产盘盈等 元;具体盘盈原因及入账、计价情况分别为 。

  (三)关于土地使用权情况的说明;

  (四)单位申报处理的资产损益。

  本单位在此次资产清查中共申报处理资产损失 元,申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的 %。其中流动资产损失 元,固定资产损失 元,对外投资损失 元,无形资产损失 元,其他资产损失 元。

  本单位在此次资产清查中共申报处理资产盘盈 元,申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的 %。其中流动资产盘盈 元,固定资产盘盈 元,对外投资盘盈 元,无形资产盘盈 元,其他资产盘盈 元。

  四、资产清查工作中发现存在的问题及改进的措施

  (一)存在的资产管理问题及产生的原因;

  (二)存在的财务管理问题及产生原因;

  (三)相应的改进措施;

  五、备查材料

  (一)单位度结转后资产负债表。

  (二)土地、房屋建筑物产权证明资料(复印件)。

  (三)土地、房屋建筑物分布、使用状况及经营情况书面说明材料。

  (四)市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告。

  (五)资产损益证据。单位申报的各项资产盘盈、资产损失和资金挂账,必须提供具有法律效力的外部证据、社会中介机构的经济鉴证证明和特定事项的单位内部证据。

  1、具有法律效力的外部证据是指单位收集到的与本单位资产损益相关的具有法律效力的书面文件。主要包括:单位的撤销、合并公告及清偿文件;政府部门有关文件;司法机关的判决或者裁定;公安机关的结案证明;工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明;专业技术部门的鉴定报告;保险公司的出险调查单和理赔计算单;企业的破产公告及破产清算的清偿文件;符合法律规定的其他证明等。

  2、社会中介机构的经济鉴证证明是指社会中介机构按照独立、客观、公正的原则,对单位的某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或鉴证意见书。社会中介机构包括:会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业鉴定机构等。

  3、特定事项的单位内部证据是指单位对涉及资产盘盈、盘亏或者实物资产报废、毁损及相关资金挂账等情况的内部证明和内部鉴定意见书等。主要包括:有关会计核算资料和原始凭证;单位的内部核批文件及情况说明;资产盘点表;单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料;因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明;相关经济行为的业务合同等。

资产清查工作报告15

  依照县地税公司财产清查工作领导小组的部署,在时间紧任务重的情况下,对会计资产类、收支类科目进行了全面清理,对长期挂账的往来款项进行了认真的查证、核实、重新明确关系,做好了及时上报处理工作。现将清查工作总结如下:

  一、抓宣传动员,使清查工作集体化。

  我公司的资产种类多而分散,清查工作量大、任务艰巨,没有领导支持和全体职工的积极配合,光靠财会人员的努力,是难以做好的。因此,在公司领导的高度重视下,积极宣传发动、统一思想,提高全体职工对资产清查重要性、必要性和迫切性的认识,变被动为主动,积极投入到清查工作中去,使清查工作变成全体职工的自觉要求和行动,为今后资产管理更加科学、正规有序打下良好的群众基础。

  二、抓组织领导,使清查工作科学化。

  资产清查涉及到我公司的所有直属单位和职工,是一项面广量大、细致复杂的工作,必须精心组织、精心安排,才能使这项工作有条不紊,达到预期的效果。

  1、成立了资产清查领导小组。我公司成立了由公司经理任组长,副经理任副组长,科室负责人为组员资产清查领导小组。对会计资产类、收支类科目进行了全面清理,对长期挂账的往来款项进行了认真的查证、核实、重新明确关系,做好了及时上报处理工作。